نسبت جاری چیست؟: تفسیری دقیق برای سرمایه‌گذاران و وام‌دهندگان

نسبت جاری
سهام

نسبت جاری چیست؟: تفسیری دقیق برای سرمایه‌گذاران و وام‌دهندگان

نسبت جاری چیست؟: تفسیری دقیق برای سرمایه‌گذاران و وام‌دهندگان

نسبت جاری یک نسبت مالی است که توانایی شرکت در بازپرداخت تعهدات کوتاه‌مدت خود را از محل دارایی‌های جاری اندازه‌گیری می‌کند. این نسبت که با نام نسبت سرمایه در گردش نیز شناخته می‌شود، دارایی‌های جاری یک شرکت را با بدهی‌های جاری آن مقایسه می‌کند.

فرمول محاسبه نسبت جاری:

نسبت جاری چیست؟

نسبت جاری = دارایی‌های جاری / بدهی‌های جاری

  • دارایی های جاری شامل مواردی مانند وجه نقد، حساب های دریافتنی، موجودی کالا و سایر دارایی هایی است که انتظار می رود در یک سال یا کمتر به پول نقد تبدیل شوند.
  • بدهی های جاری شامل مواردی مانند حساب های پرداختنی، وام های کوتاه مدت و سایر بدهی هایی است که باید در یک سال یا کمتر پرداخت شوند.

دارایی‌های جاری شامل مواردی مانند وجه نقد، حساب‌های دریافتنی، موجودی کالا و سایر دارایی‌های جاری است که انتظار می‌رود در کمتر از یک سال از بین بروند یا به پول نقد تبدیل شوند. بدهی‌های جاری نیز شامل مواردی مانند حساب‌های پرداختنی، وام‌های کوتاه‌مدت و سایر بدهی‌های جاری است که باید در کمتر از یک سال پرداخت شوند.

نسبت جاری “خوب” به صنعت و مدل تجاری خاص شرکت بستگی دارد. با این حال، به طور کلی، نسبت جاری 2.0 یا بالاتر به عنوان سالم در نظر گرفته می شود. به این معنی که برای هر 2 دلاری که شرکت بدهی دارد، 2 دلار دارایی جاری دارد. نسبت جاری 1.0 یا کمتر ممکن است نشان دهد که شرکت در پرداخت بدهی های خود مشکل دارد.

نسبت جاری ایده‌آل برای هر شرکت به نوع صنعت، مدل کسب‌وکار و شرایط اقتصادی بستگی دارد. به طور کلی، نسبت جاری بالاتر از 1 نشان می‌دهد که شرکت دارایی‌های کافی برای پرداخت بدهی‌های کوتاه‌مدت خود دارد.

نسبت جاری پایین می‌تواند نشان‌دهنده مشکلات نقدینگی باشد و ریسک ورشکستگی شرکت را افزایش دهد.

نکاتی در مورد نسبت جاری:

  • نسبت جاری باید به صورت دوره‌ای (مثلاً هر ماه یا هر فصل) محاسبه و بررسی شود.
  • مقایسه نسبت جاری یک شرکت با شرکت‌های مشابه در همان صنعت می‌تواند مفید باشد.
  • تجزیه و تحلیل نسبت جاری باید در کنار سایر نسبت‌های مالی مانند نسبت آنی و نسبت گردش موجودی کالا انجام شود.

نسبت جاری بالا می‌تواند معانی مختلفی داشته باشد:

  1. نقدینگی بالا:
  • شرکت دارایی‌های جاری (مانند وجه نقد، حساب‌های دریافتنی و موجودی کالا) بیشتری نسبت به بدهی‌های جاری (مانند حساب‌های پرداختنی و وام‌های کوتاه‌مدت) دارد.
  • این امر نشان می‌دهد که شرکت توانایی بالایی در پرداخت تعهدات کوتاه‌مدت خود دارد.
  1. مدیریت ضعیف سرمایه در گردش:
  • شرکت ممکن است بیش از حد در دارایی‌های جاری سرمایه‌گذاری کرده باشد.
  • این امر می‌تواند به معنای کاهش سودآوری باشد، زیرا سرمایه در گردش می‌توانست در فعالیت‌های سودآورتر مانند خرید تجهیزات جدید یا بازاریابی سرمایه‌گذاری شود.
  1. ریسک اعتباری پایین:
  • شرکت احتمال کمتری برای ورشکستگی دارد، زیرا دارایی‌های کافی برای پرداخت بدهی‌های خود دارد.
  • این امر می‌تواند جذب سرمایه‌گذار و وام‌دهنده را برای شرکت آسان‌تر کند.
  1. صنعت:
  • نسبت جاری ایده‌آل به نوع صنعت بستگی دارد.
  • به طور کلی، صنایع با گردش مالی بالا به نسبت جاری بالاتری نیاز دارند.

نکاتی در مورد نسبت جاری بالا:

  • نسبت جاری بالا به تنهایی نشان‌دهنده عملکرد خوب شرکت نیست.
  • تجزیه و تحلیل نسبت جاری باید در کنار سایر نسبت‌های مالی مانند نسبت آنی و نسبت گردش موجودی کالا انجام شود.
  • مقایسه نسبت جاری یک شرکت با شرکت‌های مشابه در همان صنعت می‌تواند مفید باشد.

در نهایت، تفسیر دقیق نسبت جاری بالا به شرایط خاص هر شرکت بستگی دارد.

نسبت جاری بین چه اعدادی باشد مناسب است؟

محدوده مناسب برای نسبت جاری به نوع صنعت، مدل کسب‌وکار و شرایط اقتصادی بستگی دارد.

به طور کلی:

  • نسبت جاری بالاتر از 1 نشان می‌دهد که شرکت توانایی بالایی در پرداخت تعهدات کوتاه‌مدت خود دارد.
  • نسبت جاری بین 1 و 2 معمولاً مناسب تلقی می‌شود.
  • نسبت جاری پایین‌تر از 1 می‌تواند نشان‌دهنده مشکلات نقدینگی باشد و ریسک ورشکستگی شرکت را افزایش دهد.

نکاتی در مورد محدوده مناسب نسبت جاری:

  • صنایع با گردش مالی بالا به نسبت جاری بالاتری نیاز دارند.
  • شرکت‌های در حال رشد ممکن است نسبت جاری پایین‌تری داشته باشند، زیرا در حال سرمایه‌گذاری در دارایی‌های جدید هستند.
  • شرکت‌های با ثبات با نقدینگی بالا می‌توانند نسبت جاری پایین‌تری داشته باشند.
سهام

نسبت قیمت به فروش (P/S) چیست؟

دیدگاه خود را اینجا قرار دهید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

فیلدهای نمایش داده شده را انتخاب کنید. دیگران مخفی خواهند شد. برای تنظیم مجدد سفارش ، بکشید و رها کنید.
  • عکس
  • شناسه محصول
  • امتیاز
  • قیمت
  • در انبار
  • موجودی
  • افزودن به سبد خرید
  • توضیحات
  • محتوا
  • عرض
  • اندازه
  • تنظیمات بیشتر
  • نویسنده
  • قسمت
  • زبان
Click outside to hide the comparison bar
مقایسه